Valoración de empresas: ¿Cuáles son los documentos más importantes?

La valoración de empresas constituye un proceso cuyo objetivo es la determinación del valor de mercado de una entidad que ejecuta operaciones comerciales, tomando en cuenta sus aspectos financieros, operativos, estratégicos y la industria en la que se desarrolla. La valoración de empresas puede tener diversos propósitos, como fusiones y adquisiciones (M&A), atracción de inversiones, planificación de sucesión, reestructuración corporativa, entre otros.

Para llevar a cabo una valoración de empresa se requiere el acceso a una serie de documentos que acrediten la situación económica, patrimonial y contable de la empresa. Los mismos son cruciales para que el consultor pueda aplicar los métodos adecuados para estimar el valor de mercado de la empresa.

Entre los documentos más importantes para evaluar empresas se encuentran:

• Declaraciones de resultados de los cuatro a cinco años más recientes.
• Balances de los últimos cuatro a cinco años.
• Informes y cuentas e informes de gestión de los últimos cuatro a cinco años.
• Mapa de amortización de los cuatro a cinco años recientes.
• Mapa de ventas mensuales y costos operativos de los últimos tres años.
• Productos y servicios ofrecidos.
• Plan estratégico y de negocio.

A través de documentos el analista puede tener una perspectiva amplia de la empresa, lo que le permite analizar métricas de rentabilidad, liquidez, deuda, capacidad de conversión de efectivo, marco general de la industria, ventajas competitivas, riesgos y oportunidades.

Gracias a esta información, el tasador puede hacer la selección del método más adecuado para calcular el valor de mercado de la empresa, indistintamente de que sea utilizando flujos de caja descontados, múltiplos, patrimonio neto u otro método más adecuado.

La valoración de empresas es un proceso complejo que implica conocimientos técnicos y experiencia. Por ese motivo, le recomendamos contar con una empresa que se especialice en valoración de empresas como ValuingTools, que le guiará durante todas las etapas del proceso. De esta manera, será posible tomar decisiones más asertivas y maximizar los resultados comerciales.

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